|
| Công ty Đấu giá hợp danh DHL thay đổi thời gian nộp tiền đặt trước mà không có văn bản về việc sửa đổi, bổ sung quy chế cuộc đấu giá. Ảnh minh họa: NC st |
Cung cấp thông tin không chính xác về thuế thu nhập doanh nghiệp
Ngày 5/3/2024, Sở Tư pháp Bắc Giang đã thụ lý tố cáo đối với Công ty DHL về việc cố ý cung cấp thông tin không chính xác trong hồ sơ đăng ký tham gia lựa chọn TCĐGTS tại TP. Bắc Giang, huyện Yên Thế, huyện Hiệp Hòa, huyện Lục Ngạn, huyện Tân Yên, huyện Yên Dũng, huyện Lạng Giang, huyện Việt Yên (nay là thị xã Việt Yên), huyện Lục Nam, trong thời gian từ ngày 1/1/2023 đến ngày 19/7/2023.
Theo tố cáo, ngày 19/7/2023, Công ty DHL nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) năm 2022, nhưng từ đầu năm 2023 đã tự khai và tự chấm điểm với mức 5 điểm cho tiêu chí “đã nộp từ 200 triệu đồng trở lên” tại mục nộp thuế TNDN hoặc đóng góp vào ngân sách nhà nước trong năm trước liền kề, trừ thuế giá trị gia tăng thuộc bảng tiêu chí đánh giá, chấm điểm TCĐGTS để tham gia lựa chọn TCĐGTS trên địa bàn các huyện, thành phố nêu trên.
Kết quả làm việc với Phòng Tài chính - Kế hoạch TP. Bắc Giang và các trung tâm phát triển quỹ đất thuộc các huyện, thị xã nêu trên có xác nhận nội dung: hồ sơ của Công ty DHL khẳng định đã nộp thuế TNDN năm 2022 với số tiền từ 200 triệu đồng trở lên kèm theo bản cam kết về việc đảm bảo tính trung thực của hồ sơ đăng ký tham gia lựa chọn TSĐGTS… Tuy nhiên, không có chứng từ nộp tiền thuế hay chứng từ thu tiền thuế, giấy tờ, tài liệu chứng minh. Các bên có tài sản đã chấm 4 - 5 điểm đối với tiêu chí này dựa trên hồ sơ của Công ty DHL.
Biên bản làm việc với Cục Thuế tỉnh Bắc Giang ngày 19/4/2024 ghi nhận, thời điểm nộp thuế của Công ty DHL được tính từ khi Công ty thực nộp thuế và các khoản chậm nộp vào ngân sách nhà nước. Theo đó, ngày 19/7/2023, Công ty DHL nộp thuế TNDN 201,548 triệu đồng; ngày 18/9/2023 nộp thuế TNDN 25,44 triệu đồng; ngày 7/3/2024 nộp số thuế chậm nộp (thuế TNDN) của năm 2022 là 7,827 triệu đồng.
Dựa vào các thông tin nêu trên, Sở Tư pháp Bắc Giang kết luận, nội dung tố cáo Công ty DHL cố ý cung cấp thông tin không chính xác trong hồ sơ đăng ký tham gia lựa chọn TCĐGTS tại các bên có tài sản ở các huyện, thành phố, thị xã nêu trên là đúng một phần. Việc Công ty DHL cung cấp thông tin không chính xác tại mục 6 phần III Phụ lục I Bảng tiêu chí đánh giá, chấm điểm TCĐGTS trong hồ sơ tham gia lựa chọn TCĐGTS từ ngày 1/1/2023 - 19/7/2023 là vi phạm Điều 2 Thông tư số 02/2022/TT-BTP hướng dẫn lựa chọn TCĐGTS. Tuy nhiên, qua xác minh, đối chiếu quy định của pháp luật thì đến nay chưa có đầy đủ căn cứ, cơ sở để xác định Công ty DHL đã có hành vi “cố ý” trong việc cung cấp thông tin không chính xác này.
Trách nhiệm trong việc cung cấp thông tin không chính xác thuộc về Công ty DHL và cá nhân có liên quan của Công ty. Hiện Luật ĐGTS, Nghị định số 82/2020/NĐ-CP không có quy định về hình thức xử lý đối với hành vi cung cấp thông tin không chính xác trong hồ sơ đăng ký lựa chọn TCĐGTS nên Sở Tư pháp Bắc Giang yêu cầu Công ty DHL nghiêm túc kiểm điểm, rút kinh nghiệm, không để tái diễn.
“Âm thầm” thay đổi thời gian nộp tiền đặt trước
Tháng 7/2023, Công ty DHL tổ chức đấu giá quyền sử dụng 73 lô đất ở tại Khu dân cư đường Dương Quốc Cơ, thị trấn Bích Động, huyện Việt Yên (nay là phường Bích Động, thị xã Việt Yên). Sau khi UBND huyện Việt Yên ban hành quyết định công nhận kết quả trúng đấu giá thì có phản ánh về việc chênh lệch giữa giá trúng đấu giá và giá khởi điểm không cao. Do đó, ngày 7/8/2023, UBND huyện Việt Yên đã có văn bản kiểm tra, rà soát quy trình đấu giá quyền sử dụng 73 lô đất trên.
Sau khi thụ lý kiểm tra, xác minh vụ việc có dấu hiệu “vi phạm quy định về hoạt động ĐGTS”, ngày 5/3/2024, Cơ quan cảnh sát điều tra Công an thị xã Việt Yên xác định, có nội dung vi phạm liên quan đến các tổ chức, cá nhân, đề nghị Sở Tư pháp và Chủ tịch UBND thị xã Việt Yên xem xét xử lý.
Theo đó, ngoài hành vi cung cấp thông tin không chính xác về việc nộp thuế TNDN để tham gia lựa chọn TCĐGTS như đã nói ở trên, Công ty DHL còn bị Cơ quan cảnh sát điều tra xác định vi phạm quy định pháp luật về ĐGTS trong việc thay đổi thời gian nộp tiền đặt trước tham gia đấu giá.
Cụ thể, ngày 4/7/2023, Công ty DHL ban hành quy chế đấu giá, trong đó có nội dung khách hàng tham gia đấu giá phải nộp tiền đặt trước từ ngày 20/7/2023 đến 11h30’ ngày 24/7/2023. Ngày 22/7/2023, Công ty DHL có thông báo về việc thay đổi thời gian nộp tiền đặt trước tham gia đấu giá đến hết ngày 24/7/2023 nhưng không niêm yết theo quy định, không thông báo xin phép người có tài sản. Cơ quan cảnh sát điều tra xác định, Công ty DHL vi phạm Điều 35 và Điều 57 Luật ĐGTS năm 2016. Trong 9 khách hàng nộp tiền đặt cọc sau 11h30’ ngày 24/7/2023, có 6 khách hàng trúng đấu giá 12 lô đất, vi phạm quy chế đấu giá đã ban hành, vi phạm khoản 3 Điều 72, khoản 6 Điều 33 Luật ĐGTS. Quá trình điều tra còn xác định, tại 2 lô đất có khách hàng Giáp Văn Dũng và Đặng Thị Tâm tham gia đấu giá, có hành vi thông đồng, dìm giá, tuy nhiên không đủ căn cứ để xử lý hình sự.
Do vậy, Cơ quan cảnh sát điều tra đề nghị hủy kết quả trúng đấu giá đối với 14 lô đất nêu trên, đồng thời xem xét xử lý đối với các lô đất trúng đấu giá của khách hàng nộp tiền đặt cọc sau 11h30’ ngày 24/7/2023.
Ngày 17/6/2024, Sở Tư pháp Bắc Giang đã có văn bản phúc đáp đề nghị xử lý vi phạm của Cơ quan cảnh sát điều tra, trong đó nêu quan điểm, Luật ĐGTS không có quy định cụ thể về thời hạn, địa điểm, hình thức niêm yết, thông báo công khai trong trường hợp có sự thay đổi nội dung đấu giá đã niêm yết, thông báo công khai. Đến nay chưa có đầy đủ căn cứ pháp lý rõ ràng để xác định Công ty DHL vi phạm Điều 35, Điều 57 Luật ĐGTS.
Tuy nhiên, Sở Tư pháp Bắc Giang cho rằng, Công ty DHL thay đổi thời gian nộp tiền đặt trước mà không có văn bản về việc sửa đổi, bổ sung quy chế cuộc đấu giá là không đảm bảo về mặt hình thức văn bản thay đổi nội dung đã niêm yết, thông báo công khai. Nghị định số 82/2020/NĐ-CP không quy định hình thức xử lý đối với hành vi này.
Đối với khách hàng Giáp Văn Dũng và Đặng Thị Tâm, ngày 5/4/2024, Chánh Thanh tra Sở Tư pháp đã ban hành 2 quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với 2 khách hàng này về hành vi thông đồng dìm giá trong hoạt động ĐGTS chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự.
